Schenkung von Eigenkapital Rechner

Schenkung von Eigenkapital verstehen

Was ist eine Schenkung von Eigenkapital?

Eine Schenkung von Eigenkapital tritt auf, wenn eine Immobilie für weniger als ihren fairen Marktwert verkauft wird, wobei die Differenz als Schenkung an den Käufer dient. Dies wird häufig bei Immobilienübertragungen innerhalb der Familie verwendet, bei denen Eltern ein Haus zu einem Preis unter Marktwert an ihre Kinder verkaufen.

Wie Schenkung von Eigenkapital funktioniert

• Immobilienbewertung: Die Immobilie muss professionell bewertet werden, um den fairen Marktwert festzustellen
• Schenkungsberechnung: Der Schenkungsbetrag entspricht dem Markt wert minus dem Verkaufspreis
• Anzahlung: Die Schenkung von Eigenkapital kann auf die Anzahlungsanforderung des Käufers angerechnet werden
• Kreditgeberzustimmung: Die meisten Kreditgeber erlauben Schenkungen von Eigenkapital, erfordern aber ordnungsgemäße Dokumentation

Steuerliche Folgen

Jährlicher Schenkungssteuerfreibetrag (2024)

Jede Person kann bis zu $18.000 pro Empfänger pro Jahr schenken, ohne eine Schenkungssteuererklärung einreichen zu müssen. Für Ehepaare bedeutet dies $36.000 insgesamt ($18.000 von jedem Ehepartner).

Lebenslanger Schenkungssteuerfreibetrag

Schenkungen, die den jährlichen Freibetrag übersteigen, verringern Ihren lebenslangen Schenkungssteuer freibetrag ($13,61 Millionen im Jahr 2024). Die meisten Menschen werden diesen lebenslangen Grenzwert nicht überschreiten.

Schenkungssteuererklärung (Formular 709)

Erforderlich, wenn Schenkungen den jährlichen Freibetrag übersteigen, auch wenn keine Steuer aufgrund des lebenslangen Freibetrags geschuldet wird.

Vorteile der Schenkung von Eigenkapital

✓ Reduziert Anzahlung: Käufer muss möglicherweise nicht so viel Bargeld zum Abschluss mitbringen
✓ Vermeidet PMI: Kann dem Käufer helfen, 20% Eigenkapital zu erreichen, um private Hypothekenversicherung zu vermeiden
✓ Bessere Darlehenskonditionen: Höheres Eigenkapital kann den Käufer für bessere Zinssätze qualifizieren
✓ Hält Eigentum in der Familie: Erleichtert generationenübergreifende Vermögensübertragung

Anforderungen und Dokumentation

📋 Professionelle Bewertung: Erforderlich, um den fairen Marktwert festzustellen
📋 Schenkungsbrief: Unterzeichnete Erklärung zur Dokumentation der Schenkung vom Verkäufer an den Käufer
📋 Kaufvertrag: Muss den Verkaufspreis und den Schenkungsbetrag von Eigenkapital angeben
📋 Kreditgeberdokumentation: Befolgen Sie die spezifischen Anforderungen des Kreditgebers für Schenkung von Eigenkapital
📋 IRS-Formular 709: Einreichen, wenn die Schenkung den jährlichen Freibetrag übersteigt

Wichtige Überlegungen

Familienverhältnis erforderlich

Die meisten Kreditgeber erfordern ein Familienverhältnis zwischen Verkäufer und Käufer. Akzeptable Verwandtschaftsverhältnisse umfassen typischerweise Eltern, Kinder, Geschwister, Großeltern und manchmal andere nahe Verwandte.

Transaktion zu marktüblichen Bedingungen

Trotz des Familienverhältnisses muss die Transaktion dennoch bestimmte Standards erfüllen. Die Immobilie muss bewertet werden, und ordnungsgemäße Dokumentation muss aufbewahrt werden.

Auswirkungen auf Verkäufererlös

Der Verkäufer erhält weniger Bargeld aus dem Verkauf aufgrund des Preises unter Marktwert. Stellen Sie sicher, dass der Verkäufer seine bestehende Hypothek und alle damit verbundenen Kosten noch abbezahlen kann.

Mögliche Komplikationen

Wenn der Käufer das Darlehen nicht zurückzahlt, können Familienbeziehungen belastet werden. Berücksichtigen Sie die finanzielle Situation aller Parteien sorgfältig, bevor Sie mit einer Schenkungsvereinbarung von Eigenkapital fortfahren.

Schenkungsanalyse