Calculadora de Regalo de Equidad
Calcule los montos de regalo de equidad y las implicaciones fiscales para ventas de propiedades por debajo del mercado a miembros de la familia.
Las transacciones de regalo de equidad tienen importantes implicaciones fiscales y legales. Esta calculadora proporciona solo estimaciones. Consulte con un profesional de impuestos y un abogado de bienes raÃces para garantizar la documentación adecuada y el cumplimiento de las regulaciones del IRS.
Comprendiendo el Regalo de Equidad
¿Qué es un Regalo de Equidad?
Un regalo de equidad ocurre cuando una propiedad se vende por menos de su valor justo de mercado, siendo la diferencia un regalo para el comprador. Esto se usa comúnmente en transferencias de propiedades familiares, donde los padres venden una casa a sus hijos a un precio por debajo del mercado.
Cómo Funciona el Regalo de Equidad
- • Tasación de la Propiedad: La propiedad debe ser tasada profesionalmente para establecer el valor justo de mercado
- • Cálculo del Regalo: El monto del regalo es igual al valor de mercado menos el precio de venta
- • Pago Inicial: El regalo de equidad puede contar para el requisito de pago inicial del comprador
- • Aprobación del Prestamista: La mayorÃa de los prestamistas permiten el regalo de equidad pero requieren documentación adecuada
Implicaciones Fiscales
Exclusión Anual de Impuesto sobre Regalos (2024)
Cada persona puede regalar hasta $18,000 por receptor por año sin presentar una declaración de impuesto sobre regalos. Para parejas casadas, esto significa $36,000 en total ($18,000 de cada cónyuge).
Exención de Impuesto sobre Regalos de por Vida
Los regalos que exceden la exclusión anual reducen su exención de impuesto sobre regalos de por vida ($13.61 millones en 2024). La mayorÃa de las personas no excederán este lÃmite de por vida.
Declaración de Impuesto sobre Regalos (Formulario 709)
Requerida cuando los regalos exceden el monto de exclusión anual, incluso si no se debe impuesto debido a la exención de por vida.
Beneficios del Regalo de Equidad
- ✓ Reduce el Pago Inicial: El comprador puede no necesitar traer tanto efectivo al cierre
- ✓ Evita el PMI: Puede ayudar al comprador a alcanzar el 20% de equidad para evitar el seguro hipotecario privado
- ✓ Mejores Términos de Préstamo: Una mayor equidad puede calificar al comprador para mejores tasas de interés
- ✓ Mantiene la Propiedad en la Familia: Facilita la transferencia de riqueza intergeneracional
Requisitos y Documentación
- 📋 Tasación Profesional: Requerida para establecer el valor justo de mercado
- 📋 Carta de Regalo: Declaración firmada que documenta el regalo del vendedor al comprador
- 📋 Contrato de Compra: Debe especificar el precio de venta y el monto del regalo de equidad
- 📋 Documentación del Prestamista: Siga los requisitos especÃficos del prestamista para el regalo de equidad
- 📋 Formulario 709 del IRS: Presente si el regalo excede el monto de exclusión anual
Consideraciones Importantes
Relación Familiar Requerida
La mayorÃa de los prestamistas requieren una relación familiar entre el vendedor y el comprador. Las relaciones aceptables tÃpicamente incluyen padres, hijos, hermanos, abuelos y a veces otros parientes cercanos.
Transacción en Condiciones de Plena Competencia
A pesar de la relación familiar, la transacción aún debe cumplir ciertos estándares. La propiedad debe ser tasada y se debe mantener la documentación adecuada.
Impacto en los Ingresos del Vendedor
El vendedor recibe menos efectivo de la venta debido al precio por debajo del mercado. Asegúrese de que el vendedor aún pueda pagar su hipoteca existente y cualquier costo asociado.
Complicaciones Potenciales
Si el comprador incumple con el préstamo, las relaciones familiares pueden tensarse. Considere cuidadosamente las situaciones financieras de todas las partes antes de proceder con un acuerdo de regalo de equidad.